טיפים לניכוי מס לסופרים
תוֹכֶן
כאשר 15 באפריל מתקרב, והגיע הזמן להגיש את המסים ככותב ספרים, ככל שידוע יותר על הניכויים שלך, ייטב. בטח, העטים שלך, דיו למדפסת מחשב ונייר ניתנים להפחתה ממס - אך ישנם ניכויי מס אחרים שאתה עשוי להיות זכאי לקחת. אם מעולם לא הגשת מיסים כ"סופר "אך תרצה, תחילה קבע האם מאמצי הכתיבה שלך ראויים כעסק, לעומת תחביב.
כמובן שחלים כאן כללי כללי ניהול רשומות של מס הכנסה. שמור קבלות, ציין את שמות האורחים בארוחות או באירועים וודא שאתה מציין בבירור את המטרה העסקית של ההוצאה, והקפד לבדוק שוב את ההנחות כאשר הכנת המס ששולם על כך הודיע. ככה, אם מס הכנסה מבקר אותך, תהיה לך זיכרון ברור ואישור של הניכויים העסקיים הלגיטימיים שלך.
ניכויים של קבלנים בתשלום, פרילנסר ודמי סוכנות
שילמת לפרילנסר לעריכה כדי לערוך את כתב היד שלך? שילמת לגרפיקאי כדי לעצב את ז'קט הספרים שלך? צלמים, מאיירים, קופקטורים - העמלות המשולמות לקבלני פיתוח ספרים ניתנות להפחתה ממס, כמו גם עלויות של שירותים חיצוניים, כמו מפרסם עצמאי, מפתח אתרים לאתר המחבר שלך או מפיק וידיאו לטריילר הספרים המקוון שלך.
סוכנים ספרותיים שולחים למחברים את המחאות התמלוגים שלהם במהלך השנה, כאשר דמי האחוז של הסוכנות כבר הופחתו מעל הכנסותיהם, וסוף השנה טופס 1099-MISC שמקבל מחבר מהסוכנות שלו או שלה ישקף זאת. אם זה נכון במקרה שלך, כמובן שלא היית טוען לדמי הסוכנות כניכוי, מכיוון שהם כבר מנוכו מההכנסה שלך. התביעה פעמיים תהיה טבילה כפולה.
אם אתה משלם לקבלן עצמאי או לפרילנסר עצמאי יותר מ- $ 600 עבור פרויקט הספרים שלך, תצטרך לשלוח גם לקבלן וגם למס הכנסה טופס 1099-MISC (בהנחה שלא העמדת כל מיסים מדמי הקבלן או הפרילנסר).
מה הוצאות "ארוחות ובידור"?
רוב הוצאות הארוחות והבילוי המתייחסות למקצוע שלך כסופר מנוכות בשיעור של 50%, כל עוד לאירוע יש מטרה עסקית ברורה, אתה רושם את הדיונים ואתה שומר קבלות על כל סכום של מעל 75 $. פירוש הדבר שאם אתה משלם על ארוחת צהריים עם נושא ראיון לספר שלך, או שאתה אוכל ארוחת צהריים עם איש הקשר הפרילנסרי שלך כדי לדון באסטרטגיית קמפיין פרסום ספרים, מחצית מההוצאה ניתנת לניכוי מס.
עם זאת, מס הכנסה מאפשר ניכויים של 100% "אם אתה מספק ארוחות, בילויים או מתקני פנאי לקהל הרחב כאמצעי לפרסום או קידום רצון טוב בקהילה. לדוגמה, לא הוצאות חסות תוכנית טלוויזיה או רדיו או ההוצאה של הפצת מזון ומשקאות בחינם לקהל הרחב כפופה למגבלת 50%. "(1)
אם שכרתם מקום ולקיים מסיבת קריאת ספרים ציבורית לרומן החדש שלכם, עלויות השכרת המתקן ותשלום המסעדה עשויות להיות ניתנות לניכוי במחיר של 100%, מכיוון שמטרת האירוע היא לפרסם ולקדם את ספרכם שיצא לאחרונה. .
הוצאות פרסום מחבר
קטגוריית לוח הזמנים C "פרסום" משמשת באופן נרחב כדי להקיף סעיפי הוצאות רבים על תכניות השיווק והפרסום של הספרים שלך הקשורים לקידום עצמך וכתיבתך.
כמה דוגמאות לפריטי פרסום הספציפיים למחברים הם:
- מודעות - דמי עיצוב, יצירה ומיקום או מדיה של דפוס (עיתון או מגזין), טלוויזיה או פרסום באינטרנט. זה כולל דמי תשלום לקליק, או מיקום בתשלום בקטלוג שקשור לספר שלך (לדוגמה, אם הספר שלך מופיע ב- Ingram או ב- Baker ובקטלוגים של סיטונאים של ספרים של טיילור או רישום).
- מיתוג ועיצוב לוגו - עבורך ככותב ליצור מראה מזוהה כדי למשוך את הקוראים לספר או לסדרת הספרים שלך.
- פליירים, עלונים, מיילרים, כרטיסי ביקור - להופעות הציבוריות שלך, כמו קריאות או חתימות ספרים בפסטיבל ספרים. אתה יכול לנכות את עלות העיצוב, ההדפסה וההפצה.
- פריטי קידום מכירות או מתנות (דוגמאות מסוימות יכולות להיות סימניות, שקיות ספרים המקדמות את הכותרת שלך או עיצוב ז'קט הספרים שלך, חולצות טי, עטים, רפידות וכו ')
- שילוט (לדוגמה, כדי להודיע על חתימת הספר שלך) ועלויות תצוגה. זה יכול לכלול באנרים, פוסטרים - אפילו שלט חוצות אם היה לך תקציב לזה!
- עלויות אתר - אלה כוללות תכנון ופיתוח של אתר המחבר שלך וכן דמי אירוח חודשיים או שנתיים.
- עלוני מידע - אם אתה משלם עבור שירות עלון כמו (כמו קשר קבוע או MailChimp) בכדי לשלוח עלוני קוראים, העמלות החודשיות ניתנות לניכוי מס.
אם אתה סופר שפורסם בעצמך ששילם דמי הכל כלול בכדי לפרסם ולקדם את ספרך, הקפד לבדוק אם פריטי קידום מכירים בחבילה שלך. בהתאם למצב המס שלך, יתכן שתוכל לפרט את עלות דמי הפרסום האלה כדי לכלול אותם בניכויים שלך בתוספת C.
מאמר זה נועד לתת תובנה כללית על מידע מס העשוי לחול על סופרים, ולהעניק לקוראים נקודת כניסה כדי שיוכלו לחקור הלאה. אמנם נעשה כל מאמץ להבטיח שהמידע במאמר זה היה מדויק בזמן שהוא נכתב, המדריך לאתר של הוצאת ספרים הוא סופר - לא מומחה מיסים. לפיכך, כל מי שמגיש את המסים שלו צריך להתייעץ עם מכין מס מוסמך או מומחה מס לקבלת חוקים מעודכנים בנושא מס הכנסה ופדיון ומדי מכירות פדרליים ומידע נוסף על האופן בו כללים אלה עשויים לחול על מצב מס יחיד.
למקורות מס הכנסה ספציפיים בנושאים המוזכרים במאמר זה, עיין בפרסום מס הכנסה 334 (2012), מדריך המסים לעסקים קטנים. אין להשתמש במידע הכללי במאמר זה בכדי להימנע מעונשי מס שעשויים להיות מוטלים על ידי מס הכנסה (ראה תקנה 230 של חוזר האוצר להוראות הספציפיות).
