החזר קילומטראז 'עובדים

תוֹכֶן

• שיעורי החזר קילומטראז 'של החברה
• החזר עובדים ממשלתיים
• דרישות להחזר הוצאות רכב
• דרכים אחרות המעסיקים מפצים עובדים בגין הוצאות רכב
• השלכות מס להחזר קילומטרים
• הוצאות רכב שלא הוחזרו

החזר עובדים בגין שימוש ברכב משלך ישתנה מעט לפי המעסיק והמגזר, אך מרבית הארגונים מפצים עובדים בערך שיעור הקילומטראז 'הרגיל שנקבע על ידי מס הכנסה או שיעור ההחזר לרכב בבעלות פרטית. התעריף נקבע מדי שנה על ידי מינהל השירותים הכללי (GSA) על בסיס מחקר שנערך על ידי חברת ייעוץ עצמאית בנוגע לעלויות שוטפות לשימוש ברכב.

לשנת 2020, שיעור הקילומטראז 'הרגיל נקבע על 57.5 סנט לקילומטר, ירידה מ -58 סנט לשנת 2019. תעריף קבוע וקבוע זה כולל את עלות הביטוח, הרישום, הגז, הנפט והתחזוקה. מניע הרבה לעבודה, זה יכול לגרום לניכוי משמעותי.

שיעורי החזר קילומטראז 'של החברה

מרבית המעסיקים ישיבו בשיעור מס הכנסה או ה- GSA מאחר שהם יכולים לנכות עד סכום זה כהוצאה כאשר הם מגישים את החזרי מס ההכנסה של החברות שלהם, אם כי ישנן נוסחאות מס מורכבות אחרות בהן יכולים המעסיקים להשתמש. כאשר קשה למצוא עובדים מוסמכים במהלך הרחבות כלכליות, יש סיכוי גבוה יותר שמעסיקים יספקו שיעורי החזר תחרותיים.

שירות הפדיון הפנימי מחייב תשלומי החזר כספיים בנפרד מהשכר ללא כל מסים. חלק מהמעסיקים, אם כן, יעבדו תשלומי הוצאות דרך מערכת התשלומים לחשבונות בכדי להפריד אותם מהשכר ולשמור על ציות לחוקי מס הכנסה.

אם המעביד שלך מקבל החזר בשיעור ה- GSA או מס הכנסה או בסמוך לו, אתה יכול להרגיש סמוך ובטוח שאתה מקבל עסקה הוגנת.

החזר עובדים ממשלתיים

עובדי ממשלה תמיד יוחזרו בשיעור בדיוק של GSA אם השימוש ברכב בבעלות פרטית מורשה או כאשר אין רכב ממשלתי זמין.

דרישות להחזר הוצאות רכב

יהיה עליך לספק יומן קילומטראז ', קבלות גז ותיעוד של כל קבלת הוצאות אפשרית אחרת הקשורה לרכב שלך. ללא רשומות מפורטות, דוח ההוצאות שלך עלול להידחות. או גרוע מכך, המעסיק שלך יכול לנקוט בפעולה משמעתית אם הוא חושב שתביעתך עשויה להיות הונאה. מעסיקים רבים דורשים שמירת רשומות במקביל, ממש כמו מס הכנסה. אל תנסה להעריך את מספר הקילומטרים שלך מכיוון שזה עשוי להפר את מדיניות המעסיק שלך.

שמירת עט ונייר במכוניתך היא שיטה אחת, גם אם מייגעת; בחירה טובה יותר היא אפליקציית מעקב לאורך קילומטראז 'העוקבת אחר נסיעותיך באופן אוטומטי ביומן בו זמנית שתוכל להדפיס או להוריד. זוהי דרך יעילה לעקוב אחר נקודות קילומטראז, התחלה וסיום והמטרה העסקית של הכונן לכלול בדוח ההוצאות שלך.

דרכים אחרות המעסיקים מפצים עובדים בגין הוצאות רכב

על פי נתוני האגודה לניהול משאבי אנוש, אלו חלופות נפוצות להחזר קילומטראז 'כיוון שהדרכים עבור המעסיקים לפצות עובדים על הוצאות הנהלת עסקים הן:

קצבת רכב שטוחה.המעסיקים מעניקים לעובדים קצבת רכב שטוחה, כמו 400 $ לחודש, בכדי לכסות את עלות הדלק, הבלאי, הצמיגים ועוד.

תוכניות FAVR.מעסיקים מחזירים עובדים במסגרת תוכנית החזר שכר קבועה ומשתנה (FAVR), בה עובדים מקבלים החזר עלויות קבועות (כגון ביטוח, מיסים ודמי רישום) והוצאות רכב משתנות (כגון דלק ותחזוקה). ההחזרים הם פטורים ממס לעובדים אם מתקיימים דרישות חשבונאיות הוצאות מסוימות.

השלכות מס להחזר קילומטרים

החזרי קילומטראז 'נחשבים להוצאות פטורות ממס על ידי מעסיקים כל עוד הם מתועדים ואינם חורגים מהוצאותיך בפועל. עם זאת, המעסיק שלך לא יכול לשלם ישירות עבור עלויות הפעלה כמו תיקונים או תחזוקה לרכב שלך ללא השלכות מס. ניתן להחזיר הוצאות אחרות כמו אגרה הקשורות ישירות לתחבורה עסקית ללא מיסוי בתנאי שיש לך קבלות.

חלק מהמעסיקים מעניקים קצבה חודשית להוצאות רכב. אם העובדים נדרשים לרשום רישומי הוצאות, הם יחויבו במס רק עבור כל סכום שהתקבל מעבר להוצאות שנרשמו. אם מעסיקים אינם זקוקים לתיעוד, ייתכן כי הקצבה חייבת להיות במיסוי.

הוצאות רכב שלא הוחזרו

החל משנת המס 2018, עם יישום חוק קיצוצי מיסים ומשרות, עובדים כבר לא מסוגלים לנכות הוצאות רכב שלא הושגו. בשנת 2017 ובשנים קודמות הוצאות אלה נכו לניכוי במידה שהן עולות על 2% מההכנסה ברוטו המותאמת. לכן, עובדים שיסיעו בהרחבה כחלק ממילוי אחריות התפקידים שלהם צריכים להעריך בקפידה את מדיניות ההחזר של החברה כאשר הם בוחנים את הצעות העבודה.

אם מעסיק בדרך כלל לא מחזיר את הוצאות הרכב, ייתכן שתציע להפחית את השכר בתמורה להחזר מכיוון שההחזר יוגן ממיסוי אם ההוצאות יתועדו כראוי. לחלופין, תוכל לנהל משא ומתן על משכורת גבוהה יותר כדי לחשב את נטל המס הנוסף הנוסף על פי חוק המס החדש.

על פי מס הכנסה, למרות השעיית ניכויים מפורטים שונים, ניכויים עבור הוצאות המנוכות בקביעת ההכנסה ברוטו המותאמת אינם מושעים. לדוגמה, חברים ברכיב מילואים של הכוחות המזוינים של ארצות הברית (כוחות צבא), פקידי ממשל או מקומיים ששולמו על בסיס עמלה, ואמנים מופיעים מסוימים רשאים לנכות את הוצאות נסיעות העובד שלא הושגו כהתאמה לסך ההכנסה בשורה 24 של לוח זמנים 1 של טופס 1040 - 3 - (2018), לא כניכוי שפורט בתוספת א 'של טופס 1040 (2018), ולכן עשוי להמשיך להשתמש בשיעור הקילומטראז' הסטנדרטי של העסק.

המידע הכלול במאמר זה אינו מס ייעוץ משפטי או אינו מהווה תחליף לייעוץ מסוג זה. החוקים הממלכתיים והפדרליים משתנים לעתים קרובות, והמידע במאמר זה עשוי לא לשקף את חוקי המדינה שלך או את השינויים האחרונים בחוק.